ФНС и ЦБ обсуждают «красные флаги» для налогообложения переводов между гражданами
Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают критерии, при которых денежные переводы граждан будут рассматриваться как предпринимательская деятельность и подлежать налогообложению. Речь идёт о наборе признаков — так называемых «красных флагах» — которые могут служить основанием для проверок.
Какие признаки рассматриваются
- зачисления средств на карту из других регионов;
- массовые операции в рабочее время;
- слишком частые переводы.
Исключения и механизм доказательств
По идее, проверки не будут затрагивать переводы самому себе и операции внутри круга близких родственников, включая сожителей. Для подтверждения семейных или бытовых связей власти прорабатывают процедуру доказательства факта сожительства.
Обмен данными между ведомствами
Проект предусматривает создание системы регулярного обмена данными между ФНС и Центробанком. При передаче сведений будет использоваться идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), а форма и периодичность обмена закрепятся в специальном соглашении между ведомствами.
Планируемые лимиты и автоматизация проверок
С 2027 года предполагается требовать подтверждения доходов при получении на карту сумм, превышающих 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Контроль планируют автоматизировать: проверки будут запускаться после фиксации превышения заданного лимита.
Одновременно отмечается, что годовой лимит не обязательно будет жёстким порогом, и получение меньших сумм всё равно может стать поводом для проверки.
Текущее правовое положение
В настоящее время ФНС может запрашивать у банков данные о переводах только при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Переводы между гражданами обычно считаются безвозмездными поступлениями и не облагаются налогом, но предложенные меры направлены на выявление незадекларированных доходов.
